Contenido
Presentación
Es una opinión generalizada, que nuestro sistema tributario es complejo, frondoso y con demasiadas formalidades que es imposible de cumplir, por lo que genera sanciones injustas e incrementa la informalidad Por tal razón, es fundamental que se conozca cuáles son los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria, a fin de evitar sanciones y promover la formalización de las empresas.
Objetivo
Proporcionar a los participantes el marco conceptual y práctico, de los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria.
Dirigido
Ejecutivos y profesionales que se desempeñan en las áreas contable-financieras y en la toma de decisiones, tales como: gerentes, gerentes de contabilidad, de finanzas, del área legal, de administración y consultores en general. También se incluyen a quienes trabajen en el ente de la administración tributaria general, local y de aduanas y profesionales en general que deseen capacitarse en el tema.
Menciones:
El participante tiene la opción de elegir la mención, pudiendo acceder a la vez a una doble certificación.
Opción (1): Auditoría y Fiscalización Tributaria
Opción (2): Gestión y Evaluación Tributaria
Certificación:
El participante tiene la opción de elegir la certificación con cualquiera de las siguientes instituciones:
Centro Universitario Incarnate Word Mexico (CIW - MEXICO)
Corporación Americana de Desarrollo (CAD PERÙ)
Duración
06 meses, con un total 384 horas académicas
Plan de estudios:
Módulo I: El Sistema Tributario Nacional
Concepto
Estructura
El Código Tributario
Deberes Tributarios por actividad empresarial
Módulo II: Normas Contables y su Incidencia Tributaria
Contabilidad
Auditoría
Clases de Auditoría
La Auditoría Tributaria
Módulo III: Auditoría Tributaria y Fiscalización
Introducción a la Auditoría Tributaria
La Planificación de la Auditoría Tributaria
La facultad de determinación y fiscalización de la Administración Tributaria
El Reglamento de Fiscalización
Ley Penal Tributaria D.L. 813
Ley de Exclusión o Reducción de Pena
Las Infracciones y Sanciones
Código Tributario
Jurisprudencia en materia de Fiscalización Tributaria
El Régimen de Incentivos
Multas y pagos a cuenta
Actualización de tributos, multas y pagos
Módulo IV: La Auditoría Tributaria sobre base cierta y base Presunta
Determinación sobre base cierta y presunta
Supuestos para aplicar la determinación sobre la base presunta
Las presunciones en el código tributario, parte I
Las presunciones en el código tributario, parte II
Las presunciones en la Ley del Impuesto a la Renta
Planificación de la Auditoría Tributaria del IGV
Planificación de la Auditoría Tributaria del Impuesto a la Renta
Módulo V: Auditoria de los Componentes de los Estados Financieros y Fiscalizaciones del Ente Tributario
Técnicas y procedimientos de Auditoría
Cuestionario de evaluación tributaria
Auditoría cuentas de activo
Auditoría cuentas de pasivo y patrimonio
Auditoría cuentas de resultados
Informe de Auditoría Tributaria
Fiscalización Renta Tercera
Recursos de queja, reclamo y apelación de los procedimientos tributarios.
Módulo VI: El Informe del Auditor Tributario
Los efectos del incumplimiento de las obligaciones de la normativa referida a la Bancarización, Retenciones y Detracciones
Liquidación del IGV e Impuesto a la Renta
Auditoría del IGV
Crédito fiscal
Operaciones gravadas y no gravadas
Exportaciones
Las operaciones entre empresas vinculadas
Resumen del trabajo de Auditoría Tributaria
Discusión de las observaciones y resultados
Informe de Auditoría, concepto, estructura, contenido
Cuantificación de las contingencias.
