Curso - Auditoría y Fiscalización Tributaria - A Distancia

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  • Contenido
    Presentación
    Es una opinión generalizada, que nuestro sistema tributario es complejo, frondoso y con demasiadas formalidades que es imposible de cumplir, por lo que genera sanciones injustas e incrementa la informalidad  Por tal razón, es fundamental que se conozca cuáles son los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria, a fin de evitar sanciones y promover la formalización de las empresas.

    Objetivo
    Proporcionar a los participantes el marco conceptual y práctico, de los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria.

    Dirigido
    Ejecutivos y profesionales que se desempeñan en las áreas contable-financieras y en la  toma de decisiones, tales como: gerentes, gerentes de contabilidad, de finanzas, del área legal, de administración y consultores en general. También se incluyen a quienes trabajen en el ente de la administración tributaria general, local y de aduanas y profesionales en general que deseen capacitarse en el tema.

    Menciones:
    El participante tiene la opción de elegir la mención, pudiendo acceder a la vez a una doble certificación.

        Opción (1): Auditoría y Fiscalización Tributaria
        Opción (2): Gestión y Evaluación Tributaria

    Certificación:
    El participante tiene la opción de elegir la certificación con cualquiera de las siguientes instituciones:

        Centro Universitario Incarnate Word Mexico (CIW - MEXICO)
        Corporación Americana de Desarrollo (CAD PERÙ)

    Duración
    06 meses, con un total 384 horas académicas

    Plan de estudios:

    Módulo I: El Sistema Tributario Nacional

        Concepto
        Estructura
        El Código Tributario
        Deberes Tributarios por actividad empresarial

    Módulo II: Normas Contables y su Incidencia Tributaria

        Contabilidad
        Auditoría
        Clases de Auditoría
        La Auditoría Tributaria

    Módulo III: Auditoría Tributaria y Fiscalización

        Introducción a la Auditoría Tributaria
        La Planificación de la Auditoría Tributaria
        La facultad de determinación y fiscalización de la Administración Tributaria
        El Reglamento de Fiscalización
        Ley Penal Tributaria D.L. 813
        Ley de Exclusión o Reducción de Pena
        Las Infracciones y Sanciones
        Código Tributario
        Jurisprudencia en materia de Fiscalización Tributaria
        El Régimen de Incentivos
        Multas y pagos a cuenta
        Actualización de tributos, multas y pagos

    Módulo IV: La Auditoría Tributaria sobre base cierta y base Presunta

        Determinación sobre base cierta y presunta
        Supuestos para aplicar la determinación sobre la base presunta
        Las presunciones en el código tributario, parte I
        Las presunciones en el  código tributario, parte II
        Las presunciones en la Ley del Impuesto a la Renta
        Planificación de la Auditoría Tributaria del IGV
        Planificación de la Auditoría Tributaria del Impuesto a la Renta

    Módulo V:   Auditoria de los Componentes de los Estados Financieros y Fiscalizaciones del Ente Tributario

        Técnicas y procedimientos de Auditoría
        Cuestionario de evaluación tributaria
        Auditoría cuentas de activo
        Auditoría cuentas de pasivo y patrimonio
        Auditoría cuentas de resultados
        Informe de Auditoría Tributaria
        Fiscalización Renta Tercera
        Recursos de queja, reclamo y apelación de los procedimientos tributarios.

    Módulo VI: El Informe del Auditor Tributario

        Los efectos del incumplimiento de las obligaciones de la normativa referida a la Bancarización, Retenciones y Detracciones
        Liquidación del IGV e Impuesto a la Renta
        Auditoría del IGV
        Crédito fiscal
        Operaciones gravadas y no gravadas
        Exportaciones
        Las operaciones entre empresas vinculadas
        Resumen del trabajo de Auditoría Tributaria
        Discusión de las observaciones y resultados
        Informe de Auditoría, concepto, estructura, contenido
        Cuantificación de las contingencias.

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